자신의 고용주가 제공하는 퇴직연금 유형을 파악한 후, 다음 단계는 언제부터 참여할 수 있고 혜택을 수령할 수 있는지 알아보는 것입니다. 퇴직연금 계획은 법적으로 허용된 범위 내에서 다양하게 운영될 수 있습니다. 각 퇴직연금 계획에 대한 자세한 정보는 계획 요약서(Plan Summary)를 통해 확인할 수 있으며, 이곳에서 참여 조건과 혜택을 이해할 수 있습니다. 혜택이 정기적으로 지급되기까지는 일정 시간이 걸릴 수 있으며, 이를 연금 기간이라고도 합니다.
퇴직연금에 기여할 수 있는 사람은?
고용주가 제공하는 퇴직연금에 가입한 직원들이 있는지 확인하는 것도 중요합니다. 고용주는 선택된 직원들에게만 퇴직연금을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, 일부 고용주는 노동조합 퇴직연금과 일반 직원들을 위한 퇴직연금을 구분할 수 있습니다. 파트타임 근로자는 연간 최소 1,000시간 또는 주 20시간 이상 근무해야 퇴직연금에 가입할 수 있습니다. 파트타임 근로자라면 이 혜택이 보장되는지 사전에 확인해야 합니다.
언제부터 퇴직연금에 참여할 수 있나요?
퇴직연금에 가입할 자격이 있다면, 그 다음은 언제부터 기여를 시작할 수 있는지 알아보는 것입니다. 이 정보는 선택한 퇴직연금 계획의 계획 요약서에서 확인할 수 있습니다. 법적 최소 요건은 있지만, 일부 퇴직연금 계획은 더 많은 혜택을 제공할 수 있습니다. 대부분의 퇴직연금 계획은 최소 21세 이상이고, 최소 1년을 근무해야 가입 자격을 얻을 수 있습니다. 반면, 일부 퇴직연금 계획은 1년 미만의 근속 기간이나 21세 미만의 직원에게도 혜택을 제공할 수 있습니다. 고용주의 관리 정책에 따라, 퇴직연금 자격은 가입 후 6개월의 유예 기간이 지난 후 시작되거나, 21세가 되는 시점부터 시작될 수 있습니다. 이 정책은 고용주의 퇴직연금 계획에 따라 다를 수 있으므로 사전에 확인하는 것이 좋습니다.
퇴직연금 기여금은 어떻게 되는가?
퇴직연금에 가입하면 혜택이 어떻게 누적되는지 이해하는 것이 중요합니다. 누적된 혜택은 퇴직 전 고용 기간 동안 축적된 총 혜택 금액을 의미합니다.
- 정해진 급여형 퇴직연금(Defined Benefit Plan)에서는 근속 연수가 총 퇴직연금 금액을 결정하는 데 적용됩니다. 파트타임 근로자가 연간 1,000시간 이상 근무하면 정규직 근로자와 동일한 혜택을 받을 수 있습니다.
- 정해진 기여형 퇴직연금(Defined Contribution Plan)에서는 401(k) 또는 선택한 퇴직연금 계좌에서 축적된 혜택을 의미합니다. 이때, 수수료 등을 제외한 금액이 포함됩니다.
일부 퇴직연금에는 특별한 누적 혜택 규정이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 간소화된 직원 퇴직연금 계획(SEP)에서는 연간 최소 $650을 버는 사람에게 고용주가 기여금을 납입해야 합니다.
이미 보장된 혜택이 줄어들 수 있나요?
정해진 급여형 퇴직연금은 미래 수익에 따라 금액을 변경할 수 있지만, 이미 지급된 혜택에서 차감되는 일은 없습니다. 예를 들어, 2021년에는 매월 $5씩 누적된 혜택이 2022년부터 매월 $4로 줄어들 수 있습니다. 이러한 중요한 변경 사항이 있을 경우, 퇴직연금 계획 참여자는 최소 45일 전에 통지받게 됩니다.
대부분의 경우, 근로자가 퇴직연금 계획에 기여한 금액이 부족해 퇴직연금 지급을 받지 못하는 경우, 연금보장공사(PBGC)가 부족한 금액을 보전해주지만, 보장된 최대 금액에 도달하지 못할 수도 있습니다.
정해진 기여형 퇴직연금에서는 직원이 기여한 금액을 자유롭게 조정할 수 있습니다. 또한, 일정 기간 동안 지원을 받지 않거나 영구적으로 지원이 중단될 수 있는 경우도 있습니다. 고용주는 정해진 급여형 또는 정해진 기여형 퇴직연금을 종료할 수 있지만, 이미 축적된 혜택을 줄이거나 차감할 수는 없습니다.
누적된 혜택은 언제부터 실제로 효력이 발생하나요?
모든 직원은 급여를 받을 때마다 퇴직연금에 일정 금액을 기여합니다. 이 경우, 퇴직연금 기여가 시작되었으며, 기여 금액이 누락되거나 상실될 위험은 없습니다. 그러나 이 금액을 퇴직연금에서 인출하는 데에는 제한이 있을 수 있습니다. 이 부분에 대해서는 후속 설명에서 자세히 다루겠습니다.
그러나 고용주가 기여한 금액에 대해서는 즉시 권리가 발생하지 않습니다. 헌법에 따라, 근로자는 해당 직장에서 근무한 최대 근속 연수를 기준으로 퇴직연금 및 혜택 지원을 받을 자격이 있습니다. 예를 들어, 고용주가 기여한 정해진 급여형 퇴직연금의 100%를 받기 위해서는 최소 5년을 근무해야 할 수 있습니다. 고용주는 7년의 근속 기간을 요구할 수도 있으며, 일정 비율의 기여금을 받을 수 있는 기여 연수 분할 지급 방식(예: 3년 근무 후 20%, 4년 후 30%, 5년 후 60%, 6년 후 80% 지급)도 있을 수 있습니다.
정해진 기여형 퇴직연금(예: 401(k) 플랜)은 직원이 기여한 금액과 그로 인한 미래 수익을 100% 받을 수 있습니다. 그러나 대부분의 정해진 기여형 퇴직연금은 고용주의 매칭 기여금이 나오기 전에 몇 년을 근무해야 받을 수 있습니다.
퇴직연금 수령 기준
일반적으로 고용주는 직원의 첫 근무일을 근속 연수 계산에 포함시켜야 합니다. 다만, 두 가지 예외가 있습니다:
- 근로자가 근무 시작 시 18세 미만이었고, 이후 18세가 된 경우
- 근로자가 401(k) 계획에 자발적으로 참여하고 기여하지 않은 경우
퇴직연금 수령에 관한 자세한 정책은 회사의 퇴직연금 관리자에게 문의하여 확인할 수 있습니다.
