현재 직장에서 제공하는 퇴직연금은 향후 재정적 안정성을 위한 중요한 요소입니다.
따라서 퇴직연금이 제공하는 혜택과 관련된 절차를 정확히 아는 것이 필수적입니다.
은행에 예금을 하거나 투자를 통해 자금을 관리하는 것처럼, 퇴직연금도 항상 주의 깊게 관리해야 합니다.
퇴직연금 계획을 관리하고 감독하는 사람들은 계획 관리, 자금 처리, 자금을 관리하는 회사 감독에 대해 특정 규칙을 따라야 합니다.
따라서 퇴직연금 계획과 혜택에 대해 이해하고 그 진행 상황을 모니터링하는 것이 중요합니다.
- 퇴직연금의 종류
- 퇴직연금 관련 정보
- 퇴직연금을 언제 어떻게 수령할지
- 질문이 있거나 오류를 발견했을 때 대응하는 방법
- 퇴직연금 및 투자 자금을 관리하는 사람들의 책임
- 퇴직연금에 대한 나의 지식과 관찰
- 이혼이나 회사 합병과 같은 상황이 퇴직연금에 미칠 수 있는 영향
퇴직연금의 종류
1974년의 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA)과 내국세법에 따른 개인 퇴직연금을 다룹니다. ERISA는 대부분의 직원-노동조합이 후원하는 퇴직 계획에 대해 연방에서 요구하는 표준을 제시하며, 이에 따라 계획에 참여하는 모든 사람이 알아야 할 권리와 책임이 있습니다.
하지만 다음과 같은 종류의 퇴직연금은 포함되지 않습니다:
- 공공 서비스 퇴직연금(공립학교 교사 및 행정직 포함)
- 대부분의 교회 퇴직연금
- 공무원 퇴직연금
특별한 퇴직연금 계획에 가입되어 있는 경우, ERISA 하에서 적용되는 정책이 약간 다를 수 있습니다.
퇴직연금의 종류
직원으로서 가장 먼저 확인해야 할 것은 고용주가 제공하는 퇴직연금의 종류입니다. 퇴직연금에는 정해진 급여형 퇴직연금과 정해진 기여형 퇴직연금 두 가지 주요 유형이 있습니다. 이 두 가지 유형의 차이점을 이해하는 것이 중요합니다.
정해진 급여형 퇴직연금과 정해진 기여형 퇴직연금정해진 급여형 퇴직연금 (Defined Benefit Plan):
이 유형은 고용주가 후원하는 퇴직연금으로, 퇴직 후 매달 일정한 금액을 보장해줍니다. 예를 들어, 퇴직 후 매달 $100을 받을 수 있습니다. 이 금액은 일반적으로 급여, 나이, 근속 연수 등을 기준으로 결정됩니다. 예를 들어, 최근 5년간의 평균 급여의 1%가 매달 지급되는 방식입니다.정해진 기여형 퇴직연금 (Defined Contribution Plan):
정해진 급여형 퇴직연금과 달리, 정해진 기여형 퇴직연금은 퇴직 시 고정된 금액을 보장하지 않습니다. 대신, 고용주와 직원이 각각 일정 금액을 퇴직연금에 기여합니다. 대개 직원은 이 기여금의 금액을 조정할 수 있으며, 세전 금액을 기준으로 기여금이 결정됩니다. 고용주는 일부 금액을 기여할 수 있으며, 직원이 기여한 금액에 따라 기여금이 달라질 수 있습니다. 퇴직 시 지급되는 연금은 직원이 재직 기간 동안 얼마나 기여했는지에 따라 달라지며, 퇴직 시 누적된 금액에 따라 지급됩니다. 401(k) 플랜은 가장 일반적인 정해진 기여형 퇴직연금입니다. 401(k) 플랜에는 여러 종류가 있으며, 그 예로는 일반 401(k), 세이프 하버 401(k), SIMPLE 401(k), 자동 이체 401(k) 플랜 등이 있습니다. 그 외에도 기본 IRA 플랜, SEP, 직원 주식 옵션 계획(ESOP), 이익 공유 플랜 등이 포함됩니다. (각 플랜에 대한 자세한 설명은 용어집을 참고하세요.)
참고 사항
고용주는 직원에게 퇴직연금을 제공할 선택권이 있으며, 퇴직연금을 제공할 의무는 없습니다.
연금보장공사(PBGC)는 대부분의 개별 퇴직연금 계획이나 보장된 퇴직연금에서 지급 부족이 발생할 경우 일부 퇴직연금 지급을 보장합니다. 그러나 정해진 기여형 퇴직연금에 대한 정부 보장은 없습니다.
일부 하이브리드 플랜(누적 퇴직저축 플랜)은 위의 두 가지 유형을 모두 적용하는 퇴직연금 계획입니다.
실천 항목
고용주에게 퇴직연금 담당자, 퇴직연금 관리자 또는 인사 담당자에게 문의하여 제공하는 퇴직연금 종류를 확인하세요.
퇴직연금 계획에 가입할 때 제공받는 자세한 정보가 담긴 연금 요약서를 요청하여 미리 계획을 검토해 보세요.
