미국의 대표적인 퇴직 연금 제도인 401(k) 플랜에 대해 알아보겠습니다.
특히 2025년부터 적용될 주요 변경 사항과 그에 따른 전략을 중심으로 살펴보겠습니다.
401(k) 플랜이란?
401(k) 플랜은 미국의 고용주가 직원들에게 제공하는 퇴직 연금 제도로, 직원이 자신의 급여에서 일정 금액을 저축하면 고용주가 이에 대해 일정 부분을 추가로 저축해 주는 제도입니다. 이는 세금 혜택과 함께 은퇴 자금을 마련하는 데 중요한 역할을 합니다.
2025년부터의 주요 변경 사항
2025년부터 401(k) 플랜에는 다음과 같은 중요한 변화가 예정되어 있습니다:
1. 자동 가입 제도의 도입
2025년부터 새롭게 시작되는 401(k) 플랜에는 자동 가입 제도가 도입됩니다. 이는 직원이 별도의 신청 없이도 자동으로 플랜에 가입되며, 원하지 않을 경우에만 탈퇴할 수 있는 방식입니다. 초기 기여율은 급여의 3%에서 10% 사이로 설정되며, 매년 1%씩 증가하여 최대 15%까지 도달할 수 있습니다.
2. 파트타임 근로자의 자격 기간 단축
현재는 파트타임 근로자가 401(k) 플랜에 참여하려면 3년 연속으로 매년 500시간 이상 근무해야 하지만, 2025년부터는 이 기간이 2년으로 단축됩니다. 이는 파트타임 근로자들의 퇴직 자금 마련을 더욱 용이하게 할 것으로 기대됩니다.
3. 기여 한도의 인상
2025년에는 401(k) 플랜의 연간 기여 한도가 $23,500로 인상됩니다. 또한, 50세 이상 근로자의 경우 추가 기여 한도인 캐치업 기여금이 $7,500로 유지되어, 최대 $31,000까지 저축할 수 있습니다.
401(k) 플랜의 종류
401(k) 플랜은 세금 처리 방식에 따라 두 가지로 나뉩니다:
Traditional 401(k): 저축한 금액에 대해 현재 소득 공제를 받을 수 있지만, 은퇴 후 인출 시 소득세를 납부해야 합니다.
Roth 401(k): 저축 시 소득 공제는 받지 않지만, 은퇴 후 인출 시 원금과 투자 소득 모두 세금 없이 인출할 수 있습니다.
자신의 현재와 미래의 세율을 고려하여 적절한 플랜을 선택하는 것이 중요합니다.
401(k) 플랜의 혜택
401(k) 플랜의 주요 혜택은 다음과 같습니다:
세금 혜택: Traditional 401(k)의 경우 저축한 금액만큼 현재 소득에서 공제받을 수 있어 세금 부담이 줄어듭니다.
고용주 매칭 기여: 많은 고용주가 직원의 기여금에 대해 일정 비율을 매칭하여 추가로 저축해 주므로, 이는 추가적인 보너스와 같습니다.
자동 저축: 급여에서 자동으로 공제되므로 저축 습관을 기르기에 용이합니다.
고려사항
401(k) 플랜을 활용할 때 다음 사항을 고려해야 합니다:
인출 시기: 59.5세 이전에 인출하면 10%의 페널티와 소득세가 부과되므로, 긴급한 상황이 아니면 인출을 피하는 것이 좋습니다.
투자 옵션: 플랜 내에서 제공되는 다양한 투자 옵션을 검토하고, 자신의 위험 성향과 은퇴 시기에 맞는 포트폴리오를 구성해야 합니다.
수수료: 플랜에 따라 관리 수수료가 다를 수 있으므로, 저렴한 수수료 구조를 가진 플랜을 선택하는 것이 중요합니다.
결론
401(k) 플랜은 미국에서 은퇴 자금을 마련하는 데 매우 유용한 도구입니다. 특히 2025년부터 적용될 새로운 규정들은 근로자들의 저축을 더욱 촉진하고, 파트타임 근로자들에게도 참여 기회를 확대하는 방향으로 변화하고 있습니다. 자신의 재정 상황과 은퇴 계획에 맞춰 401(k) 플랜을 적극적으로 활용하시기 바랍니다.
https://www.irs.gov/ko/taxtopics/tc424
